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《项目决策分析与评价》复习提纲

建筑天下| http://www.667e.com |08-25 13:26:23| 项目决策分析|人气:962

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本教材13章,涵盖投资前期研究各个阶段的全部内容,并以可行性研究阶段为重点。 
第1章概述的主要内容: 
﹡ 描述“项目决策分析与评价”工作的目的、工作程序(阶段)和基本要求。 
﹡ 概括“项目决策分析与评价”工作的主要内容,实质上也是对本教材各章内容的概括。 
第2-13章是实质性内容,基本按照可行性研究的研究顺序编排,归纳为12章予以描述,并非是指可行性研究报告的具体章节。 
第2章是市场分析与项目(企业)战略,两者都是投资项目选择的前提; 
第3章仅涉及资源开发项目和利用大量自然资源作为原材料的项目; 
第4章是描述对项目方案进行设计所涉及的内容。 
﹡ 该章为注册咨询工程师应知应会内容,以复杂、大型工业项目为主导,不探讨行业和专业差异。 
第5章是对项目方案实施所需投资的估算。 
第6章描述投资项目融资必备的知识,以及项目融资方案的分析 
第7—12章是对设定的项目方案进行分析评价的内容,包括财务评价、国民经济评价、社会评价、环境影响评价、不确定性分析和风险分析。 
第13章是对项目方案进行总体评价,形成评价结论所涉及的内容,也就是项目决策分析与评价工作为决策者所提供的研究成果的概括。 

一、概况 
(一)项目决策分析与评价的目的(了解)(p2) 
1、目的 
——为项目决策提供科学的可靠依据 
2、具体目标要求 
? (1)拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要; 
? (2)产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要,在市场竞争中能否具有竞争力; 
? (3)生产工艺技术是否先进适用; 
? (4)项目建成后,投入品的供应和有关配套条件能否满足持续生产的需要; 
? (5)项目建成后,财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要; 
? (6)资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求; 
? (7)项目各项风险是否识别并采取了措施; 
? (8)建设方案是否进行了多方案比较,达到方案的最优化。 
(二)项目决策分析与评价的基本要求(熟悉)(p3—p5) 
1、资料数据准确可靠 
2、方法要科学、合理并多方法验证,归纳为三类方法:经验判断法,数学分析法,试验法 
3、分析要逻辑化、有说服力 
? (1)选择合适目标并掌握约束条 
? (2)定性与定量相结合,以定量为主 
? (3)静态分析与动态分析相结合 
? (4)多方案比较与优化 
(三)项目决策分析与评价的工作程序(掌握)(p2—p3) 
1.投资机会研究 
投资设想—概略的投资建议 
着重点:投资环境分析 
目的和作用:鉴别投资方向,选择建设项目,为下一步的研究打基础 
2.编制项目建议书阶段,也称初步可行性研究阶段 
项目建议书——项目总体轮廓设想 
依据:国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划,国家产业政策,市场预测及技术分析 
着重点:项目建设的必要性和项目建设的可能性 
3、可行性研究阶段 
在可行性研究中,对拟建项目的市场需求状况、建设条件、生产条件、协作条件、工艺技术、设备、投资、经济效益、环境和社会影响以及风险等问题,进行深入调查研究,充分进行技术经济论证,做出项目是否可行的结论,选择并推荐优化的建设方案,为项目决策单位或业主提供决策依据。项目建议书是围绕项目的必要性进行分析研究;可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究,必要时还需对项目的必要性进一步论证。 
4.项目评估阶段 
在项目可行性研究报告提出后,由具有一定资质的咨询评估单位对拟建项目本身及可行性研究报告进行技术上、经济上的评价论证。这种评价论证是站在客观角度,对项目进行分析评价,决定项目可行性研究报告提出的方案是否可行,科学、客观、公正的提出对项目可行性研究报告的评价意见,供决策部门、单位或业主对项目审批决策的依据。重要的项目、项目建议书编写出来以后也要进行一次评估。 
5.项目决策审批阶段(该阶段不属于项目决策分析与评价的工作程序) 
项目主管部门、单位或业主,根据咨询评价单位对项目可行性研究报告的评价结论,结合国家宏观经济条件,对项目是否建设、何时建设进行审定。项目阶段是项目过程的区分,也是体现项目内在逻辑联系和运作规律的系统工程。各阶段之间不能截然分开,而是具有内在辩证的关系,在一定意义上,是一种科学的程序化。为此,凡国家投资项目,都规定了必须遵循的基本建设程序,注册咨询工程师毫无疑问是要熟悉和遵循的。 
(四)项目决策分析与评价的基本内容(掌握)(p5—p8) 
1、机会研究(p5—p6) 
投资机会的识别一般可从三个方面入手: 
? (1)对投资环境的客观分析,特别是要对市场供需态势进行分析; 
? (2)对企业经营目标和战略分析,不同的企业战略,投资机会的选择也有所不同; 
? (3)对企业内外部资源条件分析。 
机会研究报告内容:选定项目的描述以及选择的背景和依据;市场与政策分析及预测;企业战略和内外部条件的分析;投资总体结构,以及其他具体建议。 
2、初步可行性研究(p6) 
初步可行性研究内容归纳为9条(项目建议书内容由此适当简化): 
? (1)市场分析与预测。 
初步分析与预测项目产品在国内、国际市场的市场容量及供需状况;初步选定产品目标市场;初步预测产品价格走势,并初步识别市场风险。 
? (2)对资源开发项目,要初步研究资源的可利用量、自然品质,赋存条件及其开发价值等。 
? (3)初步进行建设方案的策划 
? (4)初步估算项目建设投资和投产后运营期间所需的流动资金 
? (5)初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源 
? (6)粗略估算项目产品的销售收入与成本费用,初步测算相关指标 
? (7)初步估算项目的国民经济效益和费用,以及经济内部收益率 
? (8)对于必需进行社会评价的项目要以定性描述为主,对项目进行初步社会评价 
? (9)初步分析、识别项目的风险因素及风险影响程度 
3、可行性研究(p7—p8) 
? (1)全面深入进行市场分析、预测 
? (2)对资源开发项目要深入研究确定资源的可利用量,资源的自然品质,资源的赋存条件和资源的开发利用价值 
? (3)深入进行项目建设方案设计 
? (4)对项目所需投资进行详细估算。 
分别估算建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费,其他建设费用;分别估算基本预备费、涨价预备费和建设期利息;并估算流动资金。 
? (5)深化融资分析。 
构造并优化融资方案;研究确定资本金和债务资金来源,并形成意向性协议。 
? (6)深化财务分析。 
按规定科目详细估算销售收入和成本费用,编制财务报表,计算相关指标,进行盈利能力分析和偿债能力分析。 
? (7)深化国民经济评价。识别国民经济效益和费用并采用影子价格计算,编制国民经济评价报表,计算相关指标。 
? (8)深化社会评价。对应进行社会评价的项目进行详细社会评价。 
? (9)进行不确定性分析。包括敏感性分析,盈亏平衡分析。 
? (10)深化风险分析。 
识别项目主要风险因素,分析风险影响程度,确定风险等级,研究防范和降低风险的对策措施,必要时进行概率分析。 
? (11)进行综合评价 
概述推荐方案,提出优缺点,概述主要对比方案,做出项目可行性研究结论,并提出对项目下一步工作和项目实施中需要解决的问题的建议。 
4、可行性研究报告的深度要求(p8) 
? (1)应能充分反映项目可行性研究工作的成果 
内容要齐全,结论要明确,数据要准确,论据要充分,要满足决策单位或业主的要求; 
? (2)选用主要的设备,参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求; 
? (3)重大技术经济方案,应有两个以上方案的比选; 
? (4)确定的主要工程技术数据,应满足初步设计依据的要求; 
? (5)投资估算深度应满足投资控制准确度要求; 
? (6)构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要; 
? (7)应反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由,以供委托单位或业主权衡利弊进行决策; 
? (8)应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。 
二、市场分析与项目(企业)投资战略 
(一)市场分析(p9—p20) 
1、市场分析的目的与作用(了解)(p9) 
? (1)为确定项目建设规模和产品方案提供依据 
? (2)为项目建成后的市场开拓打下基础 
? (3)解决投入品的可得性和可靠性问题 
2、市场调查(掌握)(p9—p13) 
市场调查主要指对产出品市场现状和一段历史时期内的情况进行的调查,也可包括主要投入品(p9—p13) 
? (1)市场调查内容(p9—p10) 
①市场容量调查 
②价格状况调查 
③竞争力状况调查 
? (2)市场调查方法(p10—p13) 
①市场调查体系 
②实地调查的方法 
③问卷设计步骤 
④抽样调查 
⑤统计分析及解释 
3、市场预测(p13—p17) 
? (1)预测基础及预测过程(p13) 
①预测基础——市场调查结果 
②预测过程(预测程序): 
——输入、处理、输出的动态反馈系统。全过程可分为7个主要步骤和一个反馈过程(图2-3)。 
? (2)供需预测(p13—p14) 
①供需预测应考虑的因素(6个方面)(p13) 
②供需预测的内容(p13—p14) 
——供应预测 
——需求预测 
——供需平衡分析 
③预测和分析年限(p14) 
④预测方法(p14,表2-2) 
? (3)价格预测(p14—p16) 
①价格预测需考虑的因素 
②价格预测的要求 
③价格预测方法 
? (4)主要投入品的供应分析——分析内容、要求和预测方法可以比照产出品。(p16—p17) 
4、竞争力分析(掌握)(p17-p18) 
? (1)项目竞争力分析的目的和作用 
——研究拟建项目在国内外市场竞争中获胜的可能性和获胜能力,也是确定营销策略的基础。可进一步优化项目的技术经济方案,扬长避短,发挥竞争优势。(p17) 
? (2)竞争力优势、劣势分析的内容(9点,p17) 
①自然资源占有的优势、劣势; 
②工艺技术和装备的优势、劣势; 
③规模效益的优势、劣势; 
④新产品开发能力的优势、劣势; 
⑤产品质量性能的优势、劣势; 
⑥价格的优势、劣势; 
⑦商标、品牌、商誉的优势、劣势; 
⑧项目区位的优势、劣势; 
⑨人力资源的优势、劣势。 
? (3)编制竞争力对比分析表(表2-3,p17) 
5、营销策略研究(掌握) (p18—p19) 
? (1)营销策略研究的前提——产品生命周期分析(p18) 
①生命周期的四个阶段——孕育阶段(导入期)、发展阶段(成长期)、成熟阶段(成熟期)和衰退阶段(衰退期)。 
②每一阶段呈现不同特征,根据这些特征可对产品或所在行业的成熟度做出判断。 
③根据不同生命周期的特点和竞争力分析结果研究确定营销策略。 
? (2)营销策略研究内容(p18—p19)(图2-4) 
? (3)市场营销以顾客需求为出发点和回归点,必须注意研究消费者行为 
——影响消费者行为的因素主要有:消费者自身因素,消费者相关群体,企业和宏观因素; 
——了解消费者行为的5个阶段:生成消费需求,产生购买动机,收集商品信息,评价待购商品,做出购买决策。 
6、市场风险分析(掌握)(p19—p20) 
? (1)市场风险分析的一般步骤 
? (2)产生市场风险的主要因素 
? (3)市场风险程度估计 
? (4)风险对策研究与反馈 
(二)项目(企业)投资战略(了解)(p20—p24) 
1、企业投资战略及其影响因素(p20) 
? (1)企业投资战略是企业总体战略中的一个子战略 
? (2)影响企业投资战略的因素 
2、企业投资战略与项目决策的关系(p20—p21) 
——三类决策以及其间关系 
3、企业投资战略的基本类型及其选择 
? (1)企业投资战略的基本类型(p21) 
企业发展战略——创新发展战略和稳定发展战略 
企业投资战略——创新发展型投资战略和稳定发展型投资战略(取决于市场前景和企业态势) 
? (2)企业投资战略选择的前提(p21—p22) 
——选择战略方向(即产品—市场选择,归纳为5种可能,1-3属于稳定发展型,4-5属于创新发展型)(p22) 
——确定战略态势(7种战略态势可供选择)(p22) 
? (3)企业投资的三大基本选择(p22—p24) 
——投资战略类型选择(依赖于企业在竞争中的弱强、市场时机和市场占有率,有12种类型)(表2-4) 
——投资时机选择与产品生命周期(表2-5) 
——投资规模选择及影响投资项目规模的因素(物质技术条件决定着企业能够达到的规模,社会需要决定投资项目需要达到的规模,经济效益决定着投资项目实际达到的规模)(图2-7) 
? (4)综合选择(投资项目的优化组合)(图2-5) 
三、资源优化配置与资源条件评价 
(一)资源利用的一般原则(了解)(p26—p28) 
1、资源利用要符合国家可持续发展目标实现的要求 
2、资源的开发利用要从全球化角度出发 
3、资源的开发利用必须注意提高资源的综合利用水平 
4、资源利用要与环境(生态)相协调 
5、资源的开发利用要与资源的节约并举 
(二)资源优化配置与合理性分析(了解)(p28—p29) 
1、资源优化配置的目标: 
整体目标——可持续发展 
具体项目——合理利用资源,为实现国家可持续发展目标做贡献 
2、资源利用的合理性分析 
——科学性、有效性、有偿性、 综合性、经济性和可靠性 
(三)资源开发项目资源条件评价(熟悉)(p29—p31) 
1、资源开发项目资源条件评价的目的 
——了解可得性、可靠性、可用性和可获得效益,为项目建设规模、开发方案的设计和效益评价奠定基础。 
2、资源开发项目资源开发利用的基本要求 
? (1)符合资源总体开发规划的要求 
? (2)符合资源综合利用的要求 
? (3)符合可持续发展的要求 
? (4)符合保护生态环境的有关规定 
? (5)符合对资源储量和品质的勘探深度的要求 
3、资源条件评价的内容 
? (1)资源开发的合理性 
? (2)资源可利用量 
? (3)资源自然品质 
? (4)资源赋存条件 
? (5)资源开发价值 
四、建设方案设计 
(一)建设方案设计的内容、作用和要求(了解) 
? 1、建设方案设计的含义和作用(p32) 
(1)建设方案设计的含义 
(2)建设方案设计的作用 
建设方案设计是项目可行性研究的重要组成部分,具有承前其后的作用,归纳为5点。 
? 2、建设方案设计的内容(p32-p35) 
(1)建设方案设计的内容随行业和项目复杂程度而异 
(2)建设方案设计的内容随项目决策分析与评价阶段的不同侧重点不同 
(3)大型或复杂工业项目的建设方案设计内容可归纳为13部分 
? 3、建设方案设计的要求 
(1)工业项目的建设方案设计要求(归纳为9点)(p35) 
(2)投资前期研究中建设方案设计的深度要求(p35-p36,p32) 
——初步可行性研究(满足对项目提出具体建议的要求,或国家对项目建议书内容深度的要求,) 
——可行性研究(归纳为4点) 
(二)工程项目总体方案设计的内容(主要工作)(掌握) 
? 1、大型或复杂的工业投资项目应先进行建设方案总体设计——指引、统一、协调的作用 
? 2、建设方案总体设计的七项主要工作(p39-p40) 
(1)其中第二项(对各分项提出设计要求)是建设方案总体设计的重要工作,下边重点说明 
(2)其中第七项是对建筑、结构、水、暖、电等公用专业,提出统一技术措施,以利整个项目的标准化 
(3)总体设计与分项设计的衔接和结合——前6项工作将逐步形成独立的章节 
? 3、对建设方案分项设计提出要求 
明确项目研究范围,列出工程项目一览表,作为研究和分工的基础,避免漏项,并对各分项设计提出要求: 
(1)对各生产装置提出分项目建设方案设计要求(p40) 
——包括工艺流程和设备,凡在总体设计中已经明确的工艺流程和设备,应作为条件向分项目建设方案设计人提出 
(2)对公用工程与辅助工程等提出分项目建设方案设计要求(p40,p41) 
①工作原则: 
满足生产需要,适应已选定的场址,符合工程标准规范要求,经济合理。 
②工作内容: 
确定各项配套装置和工程的名称,逐一对他们分别提出建设方案设计要求,包括产出品种、品质与出力要求,同其他分项目的投入、产出的关系,在总图中的位置和用地面积,分期建设要求,以及投资控制指标等 
(3)主要厂房和生产装置建设方案设计要求(p41,p42) 
① 这部分工作需与总图和土建专业设计相结合而得以最终完成。 
② 研究内容: 
对主要厂房、生产装置,大型或关键塔、罐、工业窑炉等建、构筑物进行初步研究。主要研究其建筑特征(面积、层数、高度、跨度),结构型式(含基础和抗震),特殊要求(防火、防爆、隔音、隔热、安装、构件运输等),以及水、电、气、照明、通讯、空调、电梯、消防等的配套。 
③ 涉及的工作内容和要求: 
——选择工业厂房建筑的层数和层高 
——生产装置、厂房(车间)的平面布置和柱网 
——充分利用厂房的体积和面积 
——计算厂房设计方案的技术经济指标 
(三)产品方案、建设规模设计的内容和要求(掌握) 
? 1、产品方案 
(1)产品方案的内涵(p42) 
(2)产品组合(p42,p43) 
①产品组合的内涵 
②产品组合的深度和广度 
③产品组合的类型(5种) 
④确定产品组合的一般原则(8点) 
? 2、建设规模 
(1)研究项目建设规模应考虑的因素和内容(p44)(9点) 
(2)建设规模的合理性分析(5个方面)(p45,p46) 
(3)应通过方案比选确定建设规模(p43,p46) 
(四)生产工艺、技术路线方案设计的内容和要求(熟悉) 
? 1、生产工艺技术建设方案设计的内容(p47—p60) 
(1)研究各种生产工艺(p47) 
(2)研究生产流程(p47) 
(3)选择主要设备(主要生产装置),编制主要设备表(p48,p49) 
(4)研究工艺参数和进行物料衡算(p49) 
(5)开展能量平衡计算,提出公用工程用量(p49,p50) 
(6)全面比较各可能使用的工艺技术方案(p37—p39) 
(7)提出推荐的工艺技术方案并说明理由(p51) 
? 2、生产工艺技术选择的原则(p51—p53) 
? 3、选择高新技术的要求(p53) 
? 4、工艺技术转让的形式和方法(p53—p54) 
? 5、生产工艺技术比选 
(1)比选内容(p55) 
(2)比选要求、比选步骤和方法、比选举例(p37—p39,p51—p53) 
? 6、自控方案设计(p60) 
(1)设计原则 
(2)系统选择 
(3)仪表选型 
(五)场(厂)址选择的基本内容和要求(熟悉) 
? 1、项目选址应考虑的因素(p61—p62) 
? 2、项目选址的原则和要求(p62—p63) 
? 3、项目场(厂)址选择的基本内容(p64—p67) 
? 4、项目选址报告的主要内容(p67—p69) 
(六)原材料供应方案设计的内容和要求(掌握) 
? 1、原材料供应方案(p69—p70) 
? 2、燃料供应方案(p70) 
? 3、原材料和燃料供应方案的比选(p71) 
(七)总图运输和公用与辅助工程方案设计的基本内容和要求(熟悉) 
? 1、总图运输方案设计 
(1)总图运输方案设计的影响因素(p71—p73) 
(2)总图运输方案设计的基本内容(厂区总平面布置,竖向布置,管线综合布置,厂区运输,厂区道路,绿化布置,技术经济指标,总图运输方案比选,绘制总平面布置图) 
(3)总图运输方案各分项设计的原则、内容和要求(见下页) 
① 六个方面的方案设计 
——厂区总平面布置(p73—p74) 
——竖向布置(p74—p75) 
——管线综合布置(p75) 
——厂区运输(p74—p77) 
——厂区道路(p77—p78) 
——绿化布置(p78) 
②总平面布置的技术经济指标(p78,表4-10) 
③总图运输方案比选(p78—p80) 
④总平面布置图及其注意点(p79) 
? 2、土建工程方案设计 
(1)建筑设计的一般规定(p80) 
(2)结构设计(p80—p81) 
(3)建筑和结构方案比选 
(4)主要建构筑物一览表 
? 3、公用与辅助工程方案设计(p82—p88) 
(1)总体要求—— 
公用与辅助工程各分项方案设计中应包括采用标准、规范,负荷核算和必要的平衡计算(如热平衡、水平衡等),设备选型并编制设备表,工程量核算等。通过方案比较,选取适宜的建设方案。依托原企业进行建设的项目,还应对原企业现状、依托条件进行说明。 
(2)各分项的基本内容 
①给水排水工程与消防 
②供电与通讯工程 
③供热工程 
④通风、空调与除尘工程 
⑤制冷工程 
⑥工业气体工程 
⑦分析检验设计 
⑧维修设施 
⑨仓贮设施 
(八)厂外配套工程方案设计的基本内容和要求(熟悉) 
? 1、厂外配套工程的基本内容(类别)(p88) 
? 2、厂外配套工程的要求(设计原则)(p88—p89) 
(九)节能方案设计的原则、内容和要求(掌握) 
? 1、节能方案设计的原则和要求(p89—p90) 
? 2、节能方案设计的具体内容(p90—p91) 
(十)节水方案设计的原则、内容和要求(掌握) 
? 1、项目建设节水的原则和要求(p91—p92) 
? 2、设计方案应提出节水措施(p92—p93) 
? 3、对节水方案设计的评价(p93) 
(十一)环境保护方案设计的原则、内容和要求(掌握) 
? 1、环境保护方案设计的原则(p94—p95) 
? 2、环境保护方案设计的要求(p95) 
? 3、环境保护方案设计的内容(p95—p99) 
(十二)劳动安全、卫生与消防方案设计的内容与要求 
? 1、劳动安全、卫生与消防方案设计的要求(p103—104) 
? 2、劳动安全、卫生与消防方案设计的内容(p104—106) 
(十三)组织机构与人力资源配置 
? 1、组织机构(p106) 
? 2、人力资源配置(p107—108) 
? 3、员工培训计划(p108) 
(十四)项目进度计划的编制(了解) 
? 1、项目进度计划设计的功能(p108) 
? 2、项目进度计划设计的内容(p108—109) 
投资估算 
项目融资 
财务评价 
经济评价 
社会评价 
风险分析 
五、投资估算 
(一)对投资名称的说明 
1、关于总投资与投入总资金 
——国家关于建立资本金制度的有关文件:总投资(规模总投资)=建设投资+建设期利息+铺底流动资金(流动资金的30%) 
——在项目评价中习惯应用:总投资(评价用总投资)=建设投资+建设期利息+全部流动资金 
——《可行性研究指南》采用:项目投入总资金=建设投资+全部流动资金=评价用总投资 
——对于外商投资项目仍按:总投资(或投资总额)=建设投资+建设期利息+全部流动资金 
2、关于建设投资 
——习惯应用:建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,不包括建设期利息 
——《可行性研究指南》采用:建设投资包括建设期利息 
(二)投资估算的范围、内容和要求(熟悉) 
1、投资估算的深度与要求 
? (1)投资前期不同阶段对投资估算深度和准确度的要求 
? (2)投资估算必须达到的3项要求 
2、投资估算的范围与内容(p111) 
? (1)投资估算的范围应与项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致; 
? (2)投资估算的内容包括建设投资(不含建设期利息),建设期利息,和流动资金的估算 
? (3)投资估算的顺序; 
①估算建设投资(不含建设期利息),并制定分年投资计划; 
②估算建设期利息; 
③估算流动资金; 
④完成项目投入总资金(评价用总投资)和分年投资计划。 
(三)建设投资(不含建设期利息)、建设期利息和流动资金的构成和估算(掌握) 
1、建设投资(不含建设期利息) 的构成和估算 
? (1)建设投资(不含建设期利息) 的构成(p111)——包括工程费用(含建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费)、工程建设其他费用、基本预备费和涨价预备费 
? (2)建设投资(不含建设期利息) 的估算(p113—p119) 
①估算步骤(p113) 
②建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费各项的估算内容、可用方法的选择和运用,表格格式(p113—p116) 
③汇总各单项工程费用时需注意的问题(p116) 
④工程建设其他费用估算内容及表格(p117) 
⑤基本预备费的内容和估算(p117) 
⑥涨价预备费的内容和估算(p117—p118) 
⑦汇总编制建设投资(不含建设期利息)估算表,见表5-5(p118—p119) 
2、建设期利息的估算 
? (1)建设期利息的估算条件(p119) 
? (2)建设期利息估算应注意的问题(p119) 
3、流动资金的构成和估算 
? (1)流动资金的构成(p119—p120) 
? (2)流动资金的估算(p120—p121) 
①流动资金的估算方法及选择 
②流动资金分项详细估算法的表格 
③流动资金扩大指标估算法 
④流动资金估算应注意的问题 
(四)项目投入总资金和分年投资计划的编制(熟悉) 
1、汇总形成项目投入总资金 
2、编制分年投资计划 

六、项目的融资 
(一)几个名称的说明(教材) 
1、注册资金 

2、企业资本金 

3、项目资本金 
4、自有资金 
5、权益资金 
(二)投资项目融资的各种模式(了解) 
1、按照形成项目的融资信用体系划分,项目的融资分为两种基本的融资方式:新设项目法人融资(项目融资)与既有项目法人融资(公司融资)(p125) 
? (1)新设项目法人融资(项目融资)的特点(p125—p126) 
? (2)既有项目法人融资(公司融资)的特点(p127—p128) 
2、投资产权结构——了解投资产权结构的概念和权益资金投资方式(p128—p129) 
3、基础设施项目融资特点及几种特殊融资方式(p129—p130) 
(三)资本金融资和各种负债融资方式(熟悉) 
1、资本金融资(p130—p135) 
? (1)项目资本金与负债融资的关系(p130) 
? (2)项目资本金制度的主要内容及适用范围(p131—p132) 
? (3)外商投资企业注册资金的要求(p131—p132) 
? (4)公司融资方式和项目融资方式的资本金来源(p132—p135) 
? (5)在资本市场上募集股本资金(p134) 
? (6)准资本金(p133—p134) 
2、负债融资(p135—p140) 
? (1)负债融资的含义(p135) 
? (2)负债融资的几种来源及融资要点(p135—p140) 
(四)投资项目融资中的信用保证结构(了解) 
1、信用保证措施的作用(p140) 
2、融资信用保证结构设计的要点及融资信用保证结构的评价(p140—p141) 
3、各种可能采取的融资信用保证方式及其要点(p140—p146) 
(五)融资方案设计和优化的内容及方法(掌握) 
1、融资方案设计的内容及方法—资金筹措方案的编制 
? (1)资金筹措计划方案的编制基础(p146) 
? (2)资金筹措计划方案的主要内容(p146) 
? (3)资金筹措计划方案的表格(表6-4,表6-5、表6-6,表6-7)(p146—p149) 
? (4)投资使用与资金筹措计划表编制时应注意的问题(p150) 
2、融资方案优化的内容及方法 
(1)资金结构分析(p150—p153) 
(2)融资风险分析(p153—p154) 
(3)融资成本分析(p154—p158) 
七、财务评价 
(一)财务评价的内容和作用(了解) 
1、财务评价的概念(粗略内容)(p159) 
2、财务评价内容的详细描述(p160,图7-1) 
3、财务评价的作用—归纳为4点(p159—p160) 
(二)财务评价的原则、方法、步骤和价格体系(熟悉) 
1、财务评价的基本原则——归纳为4点(p162—p163) 
2、财务评价的方法体系(p163—p164) 
3、财务评价的价格体系(p164—p167) 
? (1)财务评价涉及的各种价格体系(p164—p165) 
? (2)财务评价的取价原则——归纳为4点(p165—p166) 
? (3)财务评价的价格是否含增值税的问题(表7-1,p166—p167) 
4、财务评价的步骤(p160,图7-1) 
(三)财务评价基础数据的确定、估算与分析(掌握) 
1、基础数据的范围和作用(p167—p168) 
2、项目计算期的分析确定(p168) 
3、营销计划与运营负荷的研究确定(p168—p169) 
4、相关税费估算(p169—p170) 
5、基准参数的选取(p170—p171) 
6、销售(营业)收入估算与分析(p171—p172) 
7、运营成本费用估算与分析(p172—p184) 
8、既有项目法人项目在基础数据的确定、估算与分析中应注意的问题(p184—p189) 
(四)财务盈利能力分析内容、报表编制、指标计算和判断(掌握) 
1、财务盈利能力分析的内容(p189) 
2、现金流量分析(p189—p193) 
? (1)现金流量分析的三个层次(p189) 
? (2)项目现金流量分析(p189—p191) 
? (3)项目资本金现金流量分析(p191—p192) 
? (4)投资各方现金流量分析(p192—p193) 
3、静态分析(p193—p194) 
4、既有项目法人项目盈利能力分析的特点(p194—p197) 
5、关于既有项目法人项目盈利能力增量分析的简化(p197—p198) 
6、关于中外合资经营项目的盈利能力分析(p198—p199) 
(五)偿债能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断(掌握)(p199—p206) 
1、项目和/或企业偿债能力分析 
? (1)借款还本付息计划表的编制和指标计算(p199—p200) 
? (2)既有项目法人项目偿债能力分析的特点(p200—p201) 
? (3)关于中外合资经营项目的借款偿还(p201) 
2、资金来源与运用表的编制与分析(p201—p203) 
3、企业资产负债表的编制、指标计算与分析(p203—p206) 
(六)非盈利性项目的财务分析(熟悉)(p207—p208) 
1、非盈利性项目财务分析的目的和要求 
2、非盈利性项目财务分析方法与指标的选用 
八、国民经济评价 
(一)国民经济评价的概念、作用和基本原理(了解) 
1、国民经济评价的概念及与财务评价的关系(p209,p211—p212) 
2、需要进行国民经济评价的项目(p209—p210) 
3、国民经济评价的作用(p209—p210) 
? (1)实现资源有效配置的手段 
? (2)正确反映项目对国民经济的贡献和国民经济为项目付出的代价 
? (3)评价项目的经济合理性 
? (4)项目决策的重要依据 
? (5)项目方案优化的重要作用 
? (6)正确运用国民经济评价方法,有效地将企业利益、地区利益与全社会和国家整体利益有机地结合和平衡。 
4、国民经济评价的基本原理(p210—p211) 
? (1)采用基本的经济评价理论, 费用-效益分析方法(p210) 
? (2)采用“有无对比”的原则和方法识别项目的费用和效益(p210) 
? (3)遵循费用和效益计算范围对应一致的原则(p211) 
? (4)采取影子价格理论方法估算各项费用和效益(p210—p211) 
? (5)采用现金流量分析方法,使用报表分析,计算经济盈利性指标进行定量的经济效益分析(p210) 
(二)费用与效益的识别(掌握)(p212—p215) 
1、识别和划分费用与效益的基本原则和方法(p212) 
2、费用与效益的类别(p212—p214) 
? (1)直接效益与直接费用 
? (2)间接效益与间接费用 
? (3)转移支付问题(p215) 
(三)费用与效益的估算(掌握)(p215—p218) 
1、影子价格的概念(p215) 
2、影子价格的确定(p215—p218) 
? (1)市场定价的货物影子价格(p215—p216) 
? (2)政府调控价格的货物影子价格(p216—p217) 
? (3)特殊投入物影子价格(p217—p218) 
(四)国民经济评价指标和报表(掌握)(p219—p224) 
1、国民经济评价指标(p219—p220) 
2、国民经济评价报表(p220—p224) 
? (1)项目国民经济效益费用流量表(表8-1)(p220) 
? (2)国内投资国民经济效益费用流量表(表8-2)(p221) 
? (3)报表编制的两种方式(p221—p224) 
①在财务评价基础上调整编制国民经济评价报表 
②直接编制国民经济效益费用流量表 
(五)国民经济评价参数(熟悉)(p224—p225) 
1、国民经济评价参数的类别(p224) 
2、几种通用参数(p224—p225) 
? (1)社会折现率 
? (2)影子汇率及影子汇率换算系数 
? (3)影子工资换算系数 
(六)费用效果分析(熟悉)(p226) 
1、费用效果分析的应用范围 
2、费用效果分析的方法和过程 
九、社会评价 
(一)社会评价的特点、作用和范围(了解) 
1、社会评价的特点(p228—p229) 
2、社会评价的范围和层次(p229) 
3、社会评价的作用(p229—p230) 
(二)社会评价的内容与步骤(熟悉) 
1、社会评价的框架和内容(p231—p234) 
2、社会评价的步骤(p234—p236) 
十、环境影响评价 
(一)我国环境影响评价的管理框架(熟悉)(p239—p240) 
1、我国实行环境影响评价管理程序的主要相关法规(p239) 
2、相关法规的一系列具体规定(p239—p240) 
3、我国环境影响评价管理程序的概括(p240) 
(二)环境影响评价的目的和作用(熟悉)(p240—p241) 
(三)环境影响评价的要求(熟悉)(p241—p242) 
1、环境影响评价的政策要求(p241—p242) 
2、环境影响评价的工作要求(p242) 
(四)环境影响评价的程序和内容(熟悉)(p243—p250) 
1、环境影响评价与项目建设程序的关系(p243) 
2、环境影响评价的工作程序(p243) 
3、建设项目环境影响评价的工作内容(p243—p250) 
? (1)环境影响评价的基本内容 
? (2)环境影响评价报告书的主要内容 
? (3)环境影响报告表的主要内容 
? (4)环境影响登记表的主要内容 
(五)环境影响的效益—费用评价方法(了解)(p250—p254) 
1、直接法——市场价值法、人力资本法 
2、替代市场法——资产价值法、工资差额法 
3、环境补偿法——防护费用法、恢复费用法 
十一、不确定性与风险分析 
(一)不确定性和风险的概念及其相互关系(了解) 
1、不确定性的由来(p255) 
2、不确定性与风险的关系(p263) 
3、投资项目的不确定性与风险(p263—p264) 
4、不确定性分析与风险分析的关系(p264) 
(二)项目风险因素识别、项目风险估计及项目风险对策研究(熟悉) 
1、风险分析在项目决策分析中的重要地位(p264) 
2、风险分析的程序(p265) 
3、项目风险因素识别(p265—p268) 
4、项目风险评估(p268—p271) 
5、风险对策研究(p271—p274) 
(三)敏感性分析(掌握)(p255—p260) 
1、敏感性分析的作用(p255) 
2、敏感性分析的内容、方法与步骤(p255—p260) 
? (1)敏感性分析的一般内容(p255—p256) 
? (2)单因素敏感性分析和多因素敏感性分析(p256) 
? (3)敏感性分析的方法与步骤(p256—p259) 
——敏感性分析中不确定因素的选取 
——敏感性分析中不确定因素变化程度的确定 
——敏感性分析中项目效益指标的选取 
——敏感性分析的计算指标 
——敏感性分析结果汇总与分析(表11-1,图11-1) 
(四)盈亏平衡分析(p260—p262) 
1、盈亏平衡分析的内容与作用(p260) 
2、盈亏平衡分析的前提条件(p260) 
3、盈亏平衡点的求取方法(p260—p261) 
4、盈亏平衡分析的要点(p261—p262) 
5、盈亏平衡点的计算举例(p262) 
十二、综合评价与结论及建议 
(一)综合评价概要和框架(了解) 
1、综合评价概要(p275—p276) 
? (1)综合评价的必要性 
? (2)综合评价的目的 
? (3)综合评价方法 
2、综合评价框架(p276—p278) 
? (1)不设置单一指标的综合评价(p276—p277) 
? (2)设置单一指标的综合评价(p277—p278) 
(二)项目决策分析与评价结论及建议要点(熟悉)(p278—p279) 
1、项目决策分析与评价结论的要点(p278—p279) 
? (1)推荐方案的概述与分析评价结论 
? (2)主要比选方案概述 
2、对项目有关各方的建议(p279) 

《项目决策分析与评价》复习提纲
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